¿cómo presentar correctamente el pdb exportador y evitar problemas con sunat?

Publicado el 06 Dec 2024

El (PDB Exportador) es un documento esencial que reúne información clave sobre una empresa o entidad que realiza actividades de exportación. Este perfil permite una presentación estructurada de los datos que facilitan la promoción comercial, las negociaciones internacionales y el acceso a nuevos mercados.<figure class="image"><img style="aspect-ratio:1200/800;" src="https://centrodecapacitacion.acaprendizajecontable.com/storage/images/FXkH3WE5eHER0ZjxaaXFLFPlBcj61f6fRx4aw0kV.jpg" width="1200" height="800"></figure>&nbsp;1. ObjetivoEl objetivo principal del PDB Exportador es proporcionar información clara, concisa y organizada para:<ul><li style="text-align:justify;">Establecer confianza y credibilidad con socios internacionales.</li><li style="text-align:justify;">Facilitar procesos de negociación y comercio exterior.</li><li style="text-align:justify;">Cumplir con requisitos administrativos, comerciales y legales en los mercados internacionales.</li></ul>2. Recomendaciones para Evitar Inconsistencias en la Declaración del PDB ExportadorCon el objetivo de garantizar la correcta presentación del &nbsp;(PDB Exportador) y evitar inconsistencias que puedan derivar en demoras o la necesidad de presentar rectificaciones, considere las siguientes pautas:a) Registro de Tipos de CambioAntes de iniciar el registro de documentos emitidos en dólares:<ul><li style="text-align:justify;">Acceda a la opción Procesos/Tipo de Cambio en el aplicativo.</li><li style="text-align:justify;">Ingrese los tipos de cambio diario correspondientes a los periodos en los que generará el PDB Exportadores.</li></ul>Este paso es indispensable para mantener la consistencia en los montos registrados y convertir correctamente a soles cuando sea necesario.b) Versión Vigente del PDB ExportadoresAntes de instalar la versión actualizada del PDB Exportadores, asegúrese de haber ingresado todos los tipos de cambio diario correspondientes a los registros existentes en la versión anterior. Esto permitirá que el sistema convierta automáticamente los montos en soles al registrar una Nota de Crédito en dólares y el correspondiente Documento de Referencia.c) Emisión de la Factura de ExportaciónLa factura de exportación debe ser emitida antes del embarque, el sistema valida automáticamente que la fecha de emisión de la factura sea igual o anterior a la fecha de embarque registrada. Este control asegura que se cumpla con las normativas de comercio exterior.d) Vinculación de Facturas y Declaraciones Únicas de Exportación (DUA)<ul><li style="text-align:justify;">Es posible vincular varias facturas de exportación a una única Declaración Única de Exportación (DUA). Aunque se debe tener en cuenta que no es válido vincular múltiples DUAS a una sola factura de exportación. Asegúrese de que la relación entre documentos respete estas reglas para evitar inconsistencias en el registro.</li></ul>3. Importante<ul><li style="text-align:justify;">Confirmar que el proveedor no figure como "No Habido" en SUNAT</li></ul>Un contribuyente adquiere la condición de "No Habido" cuando la SUNAT no logra ubicarlo en su domicilio fiscal registrado, lo que puede indicar inconsistencias en su información tributaria. Para verificar esta condición, utilice la herramienta de consulta de RUC de la SUNAT <a href="https://e-consultaruc.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/FrameCriterioBusquedaWeb.jsp">https://e-consultaruc.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/FrameCriterioBusquedaWeb.jsp</a><ul><li style="text-align:justify;">Verificar que el RUC del proveedor no esté dado de baja a la fecha de emisión del comprobante</li></ul>Un RUC dado de baja indica que el contribuyente ha cesado sus actividades o ha sido inhabilitado por la SUNAT, lo que invalida los comprobantes emitidos posteriormente. Utilice la herramienta de consulta de RUC de la SUNAT <a href="https://e-consultaruc.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/FrameCriterioBusquedaWeb.jsp">https://e-consultaruc.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/FrameCriterioBusquedaWeb.jsp</a>&nbsp;<ul><li style="text-align:justify;">Asegurarse de que el comprobante de pago esté autorizado por la SUNAT:</li></ul>Los comprobantes físicos deben contar con la autorización correspondiente para ser válidos. Puede verificar la validez de estos documentos a través de la consulta de comprobantes físicos en la página de la SUNAT. <a href="https://ww1.sunat.gob.pe/cl-at-itconcompag/ccS01Alias">https://ww1.sunat.gob.pe/cl-at-itconcompag/ccS01Alias</a>&nbsp;4. Pautas para el Registro de Comprobantes y Exportacionesa) Registro de Comprobantes de Pago de AdquisicionesPara garantizar un registro adecuado de los comprobantes de pago de adquisiciones, considere las siguientes directrices:<blockquote>Tipos de Comprobantes que NO deben identificarse como 01-Factura:<ul><li style="text-align:justify;">Documentos de Banca y Seguros (Tipo 13): Recibos emitidos por empresas del sistema financiero, seguros, entre otros.</li><li style="text-align:justify;">Recibos por Servicios Públicos (Tipo 14): Incluye agua, luz, teléfono, cable, Internet, fax.</li><li style="text-align:justify;">Notas de Crédito y Débito Especiales: &nbsp;Tipo 87: Nota de Crédito Especial. Tipo 88: Nota de Débito Especial.</li></ul></blockquote>&nbsp;Para el registro de las importaciones, se debe aplicar los siguientes criterios:<blockquote>Importación Definitiva: Use el tipo 50 – Declaración Única de Aduanas (DUA).Importación Simplificada: Use el tipo 52 – Despacho Simplificado.</blockquote>&nbsp;b) Registro de Comprobantes de Pago de VentasEn el módulo de «Documento de Referencia», siga estas pautas para las Notas de Crédito en moneda extranjera:<blockquote><ul><li style="text-align:justify;">Tipo Documento de Origen: Seleccione el comprobante que origina la Nota de Crédito.</li><li style="text-align:justify;">Serie y Número del Comprobante: Ingrese los datos correspondientes al comprobante que da origen.</li><li style="text-align:justify;">Fecha de Emisión: Registre la fecha en que se emitió el comprobante original.</li><li style="text-align:justify;">Base Imponible: En nuevos soles: deje el campo en blanco y en dólares: consigne el importe de la Nota de Crédito (no el importe total del comprobante original).</li><li style="text-align:justify;">Tipo de Cambio: El sistema usará automáticamente el tipo de cambio de la fecha de emisión del comprobante original.</li></ul>&nbsp;</blockquote>&nbsp;c) Registro del Tipo de ExportacionesEl tipo de exportación dependerá del documento que la sustenta:<blockquote><ul><li style="text-align:justify;">Exportación Definitiva Individual (Tipo 01): Sustentada con una Declaración Única de Aduanas (DUA).</li><li style="text-align:justify;">Exportación Simplificada (Tipo 05): Sustentada con un Despacho Simplificado.</li></ul>Vinculación de Documentos: antes de actualizar el Tipo de Exportación: Primero vincule la Nota de Crédito y luego registre la Factura.Casos Especiales – Establecimientos de Hospedaje: En el campo «Pasaporte», puede registrar: salvoconducto o documento de Identidad válido para ingresar al país (según tratados internacionales y Ley N° 28780).&nbsp;</blockquote>&nbsp;Por ende la correcta elaboración y presentación del PDB Exportador permite evitar inconsistencias, agilizar procesos administrativos y consolidar la confianza con socios comerciales y autoridades regulatorias. Aspectos clave como el registro preciso de comprobantes de pago, la verificación de datos de exportaciones, el cumplimiento de requisitos documentales y la actualización periódica del sistema son fundamentales para garantizar la validez de la información y facilitar la ejecución de operaciones internacionales.El uso adecuado del PDB Exportador contribuye a optimizar las relaciones comerciales, mantener la transparencia y asegurar el cumplimiento normativo en un entorno global competitivo. Las empresas deben priorizar la exactitud y consistencia en cada etapa del registro para evitar demoras y garantizar el éxito en sus actividades de exportación.